У цій статті йдеться про те, як правильно провести взаємозалік у програмі 1С: Бухгалтерія підприємства 8. Мені дуже хотілося б, щоб цю статтю прочитали та запам'ятали якнайбільше бухгалтерів, тому що дуже часто я бачу, що взаємозалік у програмах 1С робиться при допомоги ручних проводок, а це докорінно неправильно і тягне за собою проблеми у подальшій роботі.
Розглянемо приклад, у якому наша організація (ТОВ "Комфорт-сервіс") відвантажила товари контрагенту ТОВ "ІнноТрейд" у сумі 9500 крб, зокрема. ПДВ – 18%. У свою чергу ТОВ "Іннотрейд" надав нашій організації послуги на суму 6000 руб, в т.ч. ПДВ – 18%.
При формуванні звіту "Аналіз субконто" для контрагента "ІнноТрейд" ми бачимо заборгованість одночасно за рахунками 60.01 та 62.01.
Для того, щоб провести взаємозалік, необхідно скористатися документом "Коректування боргу", який знаходиться на вкладках "Продажі" та "Покупки". 
Створюємо новий документ, вибираємо організацію, вказуємо вид операції – "Залік заборгованості". У полі "Зарахувати заборгованість" у разі можна вибрати будь-яке значення, т.к. Контрагент є і постачальником, і покупцем, також потрібно вказати самого контрагента. Потім натискаємо кнопку "Заповнити" у верхній частині форми і вибираємо "Заповнити всі заборгованості залишками взаєморозрахунків". При натисканні на цю кнопку заповнюються обидві вкладки.
У нашому прикладі дебіторська заборгованість більша за кредиторську, тому внизу документа можна побачити ненульову різницю. 
Якщо ми спробуємо зараз провести документ, то програма видасть помилку "Не збігаються суми дебіторської та кредиторської заборгованості під час проведення взаємозаліку". У цьому випадку суми в таблиці необхідно виправити вручну, зменшивши заборгованість, яка більша. У нас взаємозалік буде здійснено на 6000 рублів, під час проведення документа формується наступне проведення. 
Тепер можна надрукувати акт взаємозаліку, натиснувши на відповідну кнопку у верхній частині форми. 
Якщо вам потрібно більше інформації про роботу в 1С: Бухгалтерії підприємства 8, то ви можете безкоштовно отримати нашу книгузасланні.
Розглянемо, як зробити взаємозалік у 1С на прикладі.
13 вересня Організація уклала з покупцем ТОВ «Пілігрим» договір № 625 на постачання меблів у сумі 100 300 крб. у т. ч. ПДВ 18%.
22 жовтня ТОВ «Пілігрим» за договором №705 від 17.10.2018 надала консультаційні послуги вартістю 66 080 руб. у т. ч. ПДВ 18%.
31 жовтня сторони підписали угоду про залік взаємних вимог за договорами № 625 і № 705 у сумі 66 080 крб., що підтверджено актом взаємозаліку.
Де знайти акт взаємозаліку у 1С 8.3? Оформіть його документом Коригування боргу в розділі:
- Покупки – Розрахунки з контрагентами – Коригування боргу;
- Продажі – Розрахунки з контрагентами – Коригування боргу.
Важливо оформляти будь-який взаємозалік документом Коригування боргу , а не документом Операція, введена вручну . Тоді всі субконто будуть заповнені коректно, і надалі не виникнуть проблеми із взаєморозрахунками. При оформленні взаємозаліку документом Операція, введена вручну легко припуститися помилок в аналітиці розрахунків з контрагентом.
У шапці вкажіть:
- вид операції - Залік заборгованості, т.к. одна заборгованість погашається за рахунок іншої;
- Зарахувати заборгованість - Сторона, чия заборгованість погашається. У разі, це має значення, т.к. погашаються і кредиторська, і дебіторська заборгованість.
- У рахунок заборгованості - Нашої організації перед покупцем. Якщо здійснюється тристоронній взаємозалік, необхідно вибрати Нашої організації перед третьою особою;
- від- дата взаємозаліку;
- Покупець (дебітор) - контрагент яким здійснюється взаємозалік.
Проведення взаємозаліку
Дані кредиторської та дебіторської заборгованості можна сформувати автоматично за кнопкою Заповнити - Заповнити усі заборгованості залишками за взаєморозрахунками.
Тоді обидві вкладки будуть заповнені залишками, і потрібно лише відкоригувати графу Сума розрахунків , Вказавши в ній суму взаємозаліку.
Підсумки взаємозаліку виводяться внизу документа:
- Дебіторська заборгованість і Кредиторська заборгованість - сума заборгованості, яка буде зарахована після проведення взаємозаліку;
- Різниця- повинна дорівнювати «0». Якщо в даному полі є сума, то заборгованості не рівні, і потрібно відкоригувати графу Суму розрахунків , Вказавши в ній найменшу суму заборгованості (суму взаємозаліку).
Проведення за документом
Документ формує проведення:
- Дт Кт – проведено взаємозалік із контрагентом.
Як роздрукувати акт взаємозаліку в 1C
Натисніть кнопку Акт взаємозаліку документа Коригування боргу .
Якщо в організації є заборгованість перед контрагентом-постачальником, вона може за рахунок заборгованості надати контрагенту послуги або поставити товари. Також і контрагент-покупець може поставити послуги чи товари за рахунок своєї заборгованості. Для правильного відображення таких операцій на обліку потрібно провести процедуру взаємозаліку.
Процес проведення взаємозаліку в 1С 8.3 автоматизовано та виконується за допомогою типового документа «».
Взаємозалік у 1С 8.3 між договорами контрагента
приклад. Наша організація повинна постачальнику 88500 руб. за постачання матеріалів. У рахунок боргу ми надали постачальнику послуги у сумі 70 800 крб. Необхідно провести взаємозалік.
Акт взаємозаліків можна знайти у розділі «Покупки» або розділ «Продажі», підрозділ «Розрахунки з контрагентами». Створимо документ «Коригування боргу» та заповнимо реквізити «шапки»:
- поле «Вид коригування» – у разі слід вибрати «Залік заборгованості»;
- поле "Зарахувати заборгованість" - вказати "Постачальнику";
- поле «За рахунок заборгованості» – вказати «Постачальника перед нашою організацією»;
- поле "Постачальник (кредитор)" - вибрати потрібного контрагента.
Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:
Дані про кредиторську та про дебіторську заборгованість заносяться до табличних частин на відповідних вкладках. Для їхнього автоматичного заповнення необхідно натиснути в документі кнопку «Заповнити – Заповнити всі заборгованості залишками за взаєморозрахунками» або кнопки «Заповнити» на кожній вкладці. Програма аналізує взаєморозрахунки з постачальником та показує заборгованість за кожним договором.
Для проведення взаємозаліку між договорами 1С 8.3 потрібно, щоб у документі суми боргу постачальника та боргу перед постачальником були однаковими. На цю суму проводиться взаємозалік. З цією метою виправляємо значення у графі «Сума розрахунків». Внизу документа відображається різниця між дебіторською заборгованістю та кредиторською, ця різниця має дорівнювати нулю. Як видно у нашому прикладі:
З документа можна вивести на друк форму Акту взаємозаліку. Документ під час проведення зробить проведення з перенесення суми боргу з кредиту бухгалтерського рахунку 62 у дебет бухгалтерського рахунку 60:
Аналогічним чином оформляється взаємозалік із контрагентом-покупцем. Для цього потрібно зазначити такі реквізити: вид операції – вибрати «Залік заборгованості», зарахувати заборгованість – вибрати «Покупця», за рахунок заборгованості – «Нашій організації перед покупцем».
Взаємозалік між організаціями
Іноді виникають ситуації, коли одна організація (покупець) винна іншій організації (постачальнику) певну суму грошей. Внаслідок чого покупець має можливість надати постачальнику деякі послуги, наприклад, доставку, або поставити товар у рахунок заборгованості. У разі необхідно оформити у програмі 1С 8.3 процес взаємозаліку. Ця дія автоматизована і відбувається за типовим документом «Коригування боргу». Розглянемо з прикладу організації-покупця, в якої виник борг перед постачальником, але надані послуги доставки. Виникла необхідність проведення взаємозаліку. Переходимо на вкладку програми «Покупки» (або «Продажі»), знаходимо пункт «Розрахунки з контрагентами» та створюємо новий документ «Коригування боргу».
У шапці є поля, які потрібно правильно заповнити:
Вид операції – вибираємо "Залік заборгованості".
Зарахувати заборгованість – вказуємо «Постачальнику».
За рахунок заборгованості – вказуємо «Постачальника перед нашою організацією».
Постачальник (кредитор) – вибираємо із довідника контрагента.
Таблична частина документа має дві вкладки: "Заборгованість постачальнику (кредиторська заборгованість)" та "Заборгованість постачальника (дебіторська заборгованість)". Можна вручну заповнити потрібну вкладку шляхом додавання документа або натиснути кнопку «Заповнити» на цій же вкладці. Але можна автоматично заповнити всі вкладки інформацією, що є в програмі. Для цього натискаємо «Заповнити» і вибираємо зі списку «Заповнити всі заборгованості залишками по взаємозаліках».
Програма самостійно вибере з реєстру документи, що відповідають цій команді та виведе на потрібну вкладку з відображенням договору, документа, суми та номером рахунку.
Важливо! Взаємозалік проводиться лише за умови, коли сума боргу постачальника дорівнює сумі боргу перед постачальником.
Для цього в колонці «Сума розрахунків» встановлюємо суму, на яку надані постачальнику послуги. Проконтролювати, чи правильно встановлено значення, можна за даними, що відображаються внизу документа. У полі «Роздріб» має бути нульове значення:
Після всіх заповнень документ проводиться та роздруковується форма «Акт взаємозаліку».
Здійснюється через клавішу «Друк» у двох примірниках для засвідчення з боку постачальника та з боку покупця. Якщо подивитися рух документа, то можна побачити проведення перенесення заборгованості з кредитового 62.01 на дебетовий 60 рахунок:
За аналогічною схемою відбувається взаємозалік із організацією-покупцем. У цьому випадку у шапці дані щодо покупця:
Вид операції – вказуємо «Залік заборгованості».
Зарахувати заборгованість – вибираємо «Покупця».
За рахунок заборгованості – Потрібно вказати «Нашою організацією перед покупцем».
У 1С є можливість провести взаємозалік покупця чи постачальника під час розрахунку з третьою організацією. Для цього потрібно в полі «За рахунок заборгованості» вибрати відповідне значення. Крім заліку боргу за документом «Коригування боргу» можна відобразити:
Списання заборгованості.
Залік авансів.
Перенесення заборгованості (іншого контрагента).
Інші коригування (за будь-яким дебітором і кредитором).
Вибирається потрібна дія в полі «Вигляд операції».
Розглянемо поширену ситуацію, коли замовлення робить один контрагент, а оплата приходить на рахунок компанії від іншого контрагента, який платить за покупця. В даному випадку потрібно буде виконати перенесення заборгованості (або її частини) з одного контрагента до іншого. Нижче показано, як ця операція виконується в 1С:Бухгалтерії 8.3 за допомогою документа "Коригування боргу".
Введення в завдання про взаємозаліки
Нехай у нас буде два контрагенти: "Покупець" та якийсь "Контрагент 2". Покупець замовляє в нас товар, а Контрагент 2 платить за Покупця, перераховуючи на розрахунковий рахунок нашої компанії кошти (вартість товару).
Нам потрібно буде запровадити в 1С Бухгалтерію кілька документів, щоб наочно проілюструвати проведення Покупця на Контрагента 2. Які це документи зараз буде видно. Але спочатку давайте розглянемо ситуацію докладніше.
Зверніть увагу:
Наведені нижче проводки є типовими і поки що не належать до конкретного завдання. Реальніший приклад буде нижче, тут же просто пояснюється, які заборгованості і у кого виникають при таких операціях.
Коли Покупець замовляє в нашої фірми партію товару (продукцію, послуги — не має значення, той самий принцип), то після передачі йому цього товару виникає перед нами. Типові проводки наведені нижче:
Потім Контрагент 2 перераховує нам вартість отриманого Покупцем товару на розрахунковий рахунок. При цьому вже ми повинні Контрагенту 2 цю суму. Звертаю вашу увагу, що Контрагент 2 товар не отримує! Типові проводки при перерахуванні оплати на прикладі готівкового розрахунку ви можете бачити на скріншоті:
Особливість такого роду операцій полягає в тому, що:
- Покупець не має наміру САМ платити за отриманий товар (продукцію, послуги);
- Наша фірма не має наміру реалізовувати Контрагенту 2 жодного товару (продукцію, послуги), незважаючи на те, що ми отримали від нього гроші;
- Ми не будемо повертати Контрагенту 2 отримані від нього гроші, і водночас не прощатимемо Покупцеві його обов'язок перед нами.
Що нам потрібно зробити:
сайт_
Оскільки Контрагент 2 нам (в даному випадку) нічого не повинен, то платіж від нього враховується програмою як авансовий і відображається за кредитом рахунку 62.02, що ви можете бачити на малюнку нижче.
сайт_
Загалом кажучи, з розглянутими двома операціями нічого особливого немає. Найцікавіше починається далі. Для початку розглянемо ОСО за рахунком 62, щоб зрозуміти загальну картину, яка на словах описувалася вище. Подивившись на скріншот оборотно-сальдової відомості, так і хочеться провести взаємозалік і закрити "одну суму на іншу".
сайт_
Документ "Коригування боргу" в 1С 8.3 як спосіб проведення взаємозаліку
Цей документ зазвичай можна знайти в покупках і продажах. Також він, безумовно, є в меню "Всі функції". Документ багатофункціональний і може бути використаний у різних випадках. Тим не менш, сутність створюваних ним проводок завжди зводиться до перенесення сум між рахунками та аналітикою (субконто).
Призначення документа
Спеціальний документ "Коректування боргу" в 1С:Бухгалтерії 8 призначений для перенесення сум з одного рахунку на інший, а також для виконання аналогічної операції між аналітичними рахунками (субконто).
На практиці це означає, що ви, наприклад, можете перенести суму з одного договору контрагента на інший договір того самого контрагента. Наприклад, в рамках одного договору ми повинні контрагенту, а за іншим договором він нам уже винен. У таких випадках набагато раціональніше, швидше і дешевше закрити один борг іншим безпосередньо, а не проводити два документи по перерахунку на розрахунковий рахунок "туди - назад" (на схожу тему є чудова стаття).
В даному випадку, що розглядається в статті, перенесення суми потрібно зробити не просто в межах одного контрагента. Нам потрібно буде задіяти двох різних контрагентів. Операція трохи складніша, але сенс залишається той самий — перенесення сум.
Загалом кажучи, всі операції такого роду можна замінити ручними проводками. Тим не менш, в більшості випадків застосування спеціального документа є просто . Наприклад, програма сама може знайти заборгованості, що позбавить вас процесу ручного пошуку в документах.
Незалежно від того, вводите ви проводки вручну або користуєтеся документом "Коректування боргу", рухи робляться лише за регістром бухгалтерії. Інші регістри нам тут не потрібні. Це, в тому числі, дозволяє легко і швидко перевірити правильність створених проводок.
Крок 3: проводимо залік заборгованості
Насамперед варто зрозуміти, що 1С сама не знає, що саме ви хочете зробити, тому вам потрібно ПРАВИЛЬНО вибрати тип документа та встановити його налаштування. В іншому випадку нічого не вийде! Давайте подивимося на налаштування документа в даному випадку.
сайт_
Вкладку кредиторської заборгованості тут не видно, але ви й самі можете здогадатися про її зміст, поглянувши на проводки, сформовані документом, а також ОСВ. Як ви можете бачити в оборотно-сальдовій відомості, вже ніхто нікому нічого не винен!
сайт_
сайт_
Ось і вся операція, власне. Варіанти інших випадків ви можете продумати самостійно. Рекомендую спробувати на прикладі у робочій програмі, щоб закріпити результат.
Підведемо підсумки
Для проведення взаємозаліку та інших схожих за змістом операцій у 1С:Бухгалтерії 8 ви можете використовувати спеціальний документ "Коректування боргу" або використовувати ручні проводки.
Інші випадки перенесення сум за допомогою розглянутого документа, а також за допомогою ручних операцій розглядаються на заняттях, з навчальною програмою яких ви можете ознайомитись. Є питання - замовте зворотний дзвінок або зателефонуйте самі!
