În acest articol vom vorbi despre cum se efectuează corect compensații în programul 1C: Enterprise Accounting 8. Mi-ar plăcea foarte mult ca acest articol să fie citit și amintit de cât mai mulți contabili, pentru că de foarte multe ori văd că compensațiile în programele 1C se fac atunci când se utilizează cablarea manuală, ceea ce este fundamental greșit și implică probleme în lucrările ulterioare.
Să luăm în considerare un exemplu în care organizația noastră (Comfort-Service LLC) a expediat bunuri către contrapartea InnoTrade LLC în valoare de 9.500 de ruble, inclusiv. TVA 18%. La rândul său, InnoTrade LLC a oferit servicii organizației noastre în valoare de 6.000 de ruble, inclusiv. TVA 18%.
La generarea raportului „Analiza Subconto” pentru contrapartea InnoTrade, vedem datoria simultan pe conturile 60.01 și 62.01.
Pentru a porni, trebuie să utilizați documentul „Ajustarea datoriilor”, care se află în filele „Vânzări” și „Achiziții”. 
Creăm un document nou, selectăm o organizație, indicăm tipul de operațiune - „Compensarea datoriei”. În câmpul „Off the debt”, în acest caz, puteți selecta orice valoare, deoarece contrapartea este atât furnizor, cât și cumpărător, trebuie să indicați și contrapartea; Apoi faceți clic pe butonul „Completați” din partea de sus a formularului și selectați „Completați toate datoriile cu solduri de decontare reciprocă”. Când faceți clic pe acest buton, ambele file sunt completate simultan.
În exemplul nostru, conturile de încasat sunt mai mari decât conturile de plătit, așa că în partea de jos a documentului puteți vedea o diferență diferită de zero. 
Dacă încercăm să postăm un document acum, programul va genera eroarea „Sumele creanțelor și datoriilor nu se potrivesc atunci când se efectuează compensarea”. În acest caz, sumele din tabel trebuie corectate manual, reducând datoria care este mai mare. La noi, compensarea va fi efectuată pentru 6.000 de ruble la postarea documentului, se generează următoarea postare. 
Acum puteți imprima actul de compensare făcând clic pe butonul corespunzător din partea de sus a formularului. 
Dacă aveți nevoie de mai multe informații despre lucrul în 1C: Enterprise Accounting 8, atunci puteți obține cartea noastră gratuitlegătură.
Să ne uităm la cum să facem decalaje în 1C folosind un exemplu.
La 13 septembrie, Organizația a încheiat acordul nr. 625 cu cumpărătorul Piligrim LLC pentru furnizarea de mobilier în valoare de 100.300 de ruble. inclusiv TVA 18%.
Pe 22 octombrie, Pilgrim LLC, în baza acordului nr. 705 din 17 octombrie 2018, a furnizat servicii de consultanță în valoare de 66.080 RUB. inclusiv TVA 18%.
La 31 octombrie, părțile au semnat un acord privind compensarea creanțelor reciproce în temeiul acordurilor nr. 625 și nr. 705 în valoare de 66.080 de ruble, ceea ce este confirmat de actul de compensare.
Unde pot găsi actul de compensare în 1C 8.3? Documentează-l Ajustarea datoriilor In capitolul:
- Achizitii – Decontari cu contrapartide – Ajustare datorii;
- Vânzări – Decontări cu contrapărți – Ajustare datorii.
Este important să oficializați orice compensare cu un document Ajustarea datoriilor , nu un document Intrare manuală . Apoi, toate subconturile vor fi completate corect, iar în viitor nu vor fi probleme cu decontările reciproce. La înregistrarea unui document offset Intrare manuală Este ușor să faci greșeli în analiza decontărilor cu o contraparte.
În antet vă rugăm să indicați:
- Tipul operațiunii - Compensarea datoriilor, deoarece o datorie este rambursată pe cheltuiala alteia;
- Achita datoria - partea a cărei datorie este rambursată. În cazul nostru, acest lucru nu contează, pentru că Atât conturile de plătit, cât și cele de încasat sunt rambursate.
- Din cauza datoriilor - Organizația noastră către cumpărător. Dacă se realizează compensarea tripartită, atunci trebuie să selectați Organizația noastră către o terță parte;
- din- data decontarii;
- Cumpărător (debitor) - contrapartea împotriva căreia se efectuează decontarea reciprocă.
Efectuarea plaselor
Datele despre conturile de plătit și de încasat pot fi generate automat folosind butonul Completați - Completați toate datoriile cu solduri de decontare reciprocă.
Apoi ambele file vor fi umplute cu restul și va trebui doar să ajustați coloana Suma decontării , indicând suma compensată.
Rezultatele compensației sunt afișate în partea de jos a documentului:
- Creanţe de încasat Și Creanţe - suma datoriei care va fi compensată după compensare;
- Diferență- trebuie să fie egal cu „0”. Dacă există o sumă în acest câmp, înseamnă că datoriile nu sunt egale și trebuie să ajustați coloana Suma decontării , indicând în ea cea mai mică sumă de datorie (suma compensată).
Postari conform documentului
Documentul generează postarea:
- Dt Kt - a fost efectuată compensarea cu contrapartea.
Cum să imprimați un act de plasă în 1C
Faceți clic pe butonul Act de compensare document Ajustarea datoriilor .
Dacă o organizație are o datorie față de o contraparte-furnizor, aceasta poate furniza servicii contrapartidei sau poate furniza bunuri în schimbul datoriei. De asemenea, contrapartea-cumpărător poate furniza servicii sau bunuri contra datoriei sale. Pentru a afișa corect astfel de tranzacții în contabilitate, este necesar să se efectueze procedura de compensare.
Procesul de compensare în 1C 8.3 este automatizat și se realizează folosind documentul standard „”.
Compensarea în 1C 8.3 între acordurile cu contraparte
Exemplu. Organizația noastră datorează furnizorului 88.500 de ruble. pentru aprovizionarea cu materiale. Pentru a compensa datoria, am furnizat servicii furnizorului în valoare de 70.800 RUB. Decontarea trebuie făcută.
Actul de compensare poate fi găsit în secțiunea „Achiziții” sau în secțiunea „Vânzări”, subsecțiunea „Decontări cu contrapărțile”. Să creăm un document „Ajustarea datoriilor” și să completăm detaliile „antetului”:
- câmpul „Tip de ajustare” – în cazul nostru, ar trebui să selectați „Compensare datorie”;
- câmpul „Compensarea datoriei” – indicați „Furnizor”;
- câmpul „În contul datoriei” – indicați „Furnizorul organizației noastre”;
- câmpul „Furnizor (creditor)” – selectați contrapartea necesară.
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
Datele privind conturile de plătit și conturile de încasat sunt introduse în secțiunile tabelare din filele corespunzătoare. Pentru a le completa automat, trebuie să faceți clic pe butonul „Completați – Completați toate datoriile cu solduri de decontare reciprocă” din document sau pe butonul „Completați” din fiecare filă. Programul analizează decontările reciproce cu furnizorul și arată datoria din fiecare contract.
Pentru a efectua compensații între contracte din 1C 8.3, este necesar ca în document sumele datoriei furnizorului și ale datoriei către furnizor să fie aceleași. Decontarea se efectuează pentru această sumă. În acest scop, corectăm valoarea din coloana „Suma de decontare”. În partea de jos a documentului este afișată diferența dintre conturile de încasat și conturile de plătit, această diferență trebuie să fie egală cu zero. După cum puteți vedea în exemplul nostru:
Din document, puteți tipări formularul Certificatului de decontare. La înregistrarea documentului, va efectua o înregistrare pentru a transfera suma datoriei din creditul contului contabil 62 în debitul contului contabil 60:
În același mod, se întocmește o decontare reciprocă cu contrapartea cumpărător. Pentru a face acest lucru, trebuie să indicați următoarele detalii: tipul tranzacției - selectați „Compensare datorii”, pentru a compensa datoria - selectați „Cumparator”, pentru a compensa datoria - „Organizația noastră către cumpărător”.
Compensarea între organizații
Uneori apar situații când o organizație (cumpărător) datorează altei organizații (furnizor) o anumită sumă de bani. Ca urmare, cumpărătorul are posibilitatea de a furniza furnizorului unele servicii, de exemplu, livrarea, sau de a livra bunurile contra datoriei. În acest caz, este necesară oficializarea procesului de compensare în programul 1C 8.3. Această acțiune este automatizată și are loc conform documentului standard „Ajustarea datoriilor”. Să luăm în considerare exemplul unei organizații de achiziții care are o datorie față de furnizor, dar au fost furnizate servicii de livrare. Era nevoie de compensare reciprocă. Accesați fila programului „Achiziții” (sau „Vânzări”), găsiți elementul „Decontări cu contrapărți” și creați un nou document „Ajustarea datoriilor”.
Antetul are câmpuri care trebuie completate corect:
Tipul operațiunii – selectați „Compensare datorii”.
Compensați datoria - indicați „furnizorului”.
Pentru datorii, indicăm „Furnizorul organizației noastre”.
Furnizor (creditor) – selectați contrapartea din director.
Partea tabelară a documentului are două file: „Datoria către furnizor (conturi de plătit)” și „Datoria către furnizor (conturi de încasat)”. Puteți completa manual fila dorită adăugând un document sau faceți clic pe butonul „Umpleți” din aceeași filă. Dar puteți completa automat toate filele cu informațiile disponibile în program. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe „Umpleți” și selectați din lista derulantă „Umpleți toate datoriile cu solduri compensate”.
Programul va selecta în mod independent documentele din registru care corespund acestei comenzi și le va afișa în fila solicitată care reflectă acordul, documentul, suma și numărul de cont.
Important! Compensarea se efectuează numai dacă valoarea datoriei furnizorului este egală cu valoarea datoriei către furnizor.
Pentru a face acest lucru, în coloana „Suma de decontare”, setați suma pentru care au fost furnizate serviciile furnizorului. Puteți verifica dacă valoarea este setată corect folosind datele afișate în partea de jos a documentului. Câmpul Diferență ar trebui să aibă o valoare zero:
După toată completarea, documentul este procesat și este tipărit formularul „Raport de decontare”.
Aceasta se face prin butonul „Tipărește” în două exemplare pentru certificare de către furnizor și cumpărător. Dacă vă uitați la mișcarea documentului, puteți vedea afișarea transferului datoriilor din contul credit 62.01 în contul debit 60:
Conform unei scheme similare, are loc decontarea reciprocă cu organizația de cumpărare. În acest caz, antetul conține informații despre cumpărător:
Tipul operațiunii – indicați „Compensarea datoriilor”.
Compensați datoria – selectați „Cumpărător”.
Din cauza datoriilor – Trebuie să indicați cumpărătorului „Organizația noastră”.
În 1C, este posibil să se compenseze cumpărătorul sau furnizorul atunci când se stabilește cu o terță organizație. Pentru a face acest lucru, trebuie să selectați valoarea corespunzătoare în câmpul „În contul datoriei”. Pe lângă compensarea datoriei conform documentului „Ajustarea datoriilor”, puteți reflecta:
Stergerea datoriilor.
Decontarea avansurilor.
Transfer de datorii (către o altă contrapartidă).
Alte ajustări (pentru orice debitor și creditor).
Selectați acțiunea dorită în câmpul „Tip de operație”.
Să luăm în considerare o situație obișnuită când o comandă este plasată de o contraparte, iar plata vine în contul companiei de la o altă contraparte, care plătește pentru cumpărător. În acest caz, va trebui să transferați datoria (sau o parte a acesteia) de la o contraparte la alta. Mai jos este prezentat modul în care se realizează această operațiune în 1C: Contabilitate 8.3 utilizând documentul „Ajustarea datoriilor”.
Introducere în problema soluționării
Să avem două contrapărți: „Cumpărător” și o anumită „Contraparte 2”. Cumpărătorul comandă bunuri de la noi, iar Contrapartea 2 plătește pentru Cumpărător prin transferul de fonduri (costul mărfurilor) în contul bancar al companiei noastre.
Va trebui să introducem mai multe documente în 1C Accounting pentru a ilustra clar transferul Cumpărătorului către Contrapartea 2. Ce documente sunt acestea vor fi acum văzute. Dar mai întâi, să ne uităm la situație mai detaliat.
Notă:
Cablajul de mai jos este tipic și nu se referă încă la o sarcină specifică. Un exemplu mai realist va fi mai jos, dar aici se explică pur și simplu ce datorii și de către cine apar în timpul unor astfel de operațiuni.
Când Cumpărătorul comandă un lot de mărfuri de la compania noastră (produse, servicii - nu contează, principiul este același), atunci după transferul acestui produs către el, acesta apare în fața noastră. Cablajul tipic este prezentat mai jos:
Apoi Contrapartea 2 ne transferă costul mărfurilor primite de Cumpărător în contul bancar. În același timp, îi datorăm deja Contrapartei 2 această sumă. Va atrag atentia ca Antreprenorul 2 nu primeste marfa! Puteți vedea tranzacțiile tipice când transferați plata folosind exemplul de plată în numerar din captura de ecran:
Particularitatea acestui tip de operație este că:
- Cumpărătorul nu va plăti EL ÎNȘI pentru bunurile (produse, servicii) primite;
- Compania noastră nu va vinde niciun bun (produse, servicii) către Contrapartea 2, în ciuda faptului că am primit bani de la el;
- Nu vom returna Contrapartei 2 banii primiti de la acesta si, in acelasi timp, nu vom ierta Cumparatorului datoria pe care o are fata de noi.
Ce trebuie să facem:
website_
Întrucât Contrapartea 2 (în acest caz) nu ne datorează nimic, plata din aceasta este luată în considerare de program ca avans și se reflectă în creditul contului 62.02, pe care îl puteți vedea în figura de mai jos.
website_
În general, nu este nimic deosebit cu cele două operațiuni luate în considerare. Distracția începe în continuare. Mai întâi, să ne uităm la numărul de SARE 62 pentru a înțelege imaginea de ansamblu, care a fost descrisă în cuvinte de mai sus. Privind captura de ecran a bilanțului de mai jos, vrei doar să pornești și să închizi „o sumă pentru alta”.
website_
Documentul „Ajustarea datoriilor” în 1C 8.3 ca metodă de compensare
Acest document poate fi găsit de obicei în Achiziții și Vânzări. Este, desigur, și în meniul „Toate funcțiile”. Documentul este multifuncțional și poate fi utilizat într-o varietate de cazuri. Cu toate acestea, esența tranzacțiilor pe care le creează se rezumă întotdeauna la transferul de sume între conturi și analytics (subcont).
Scopul documentului
Documentul special „Ajustarea datoriilor” din 1C: Contabilitatea 8 este destinat transferului de sume dintr-un cont în altul, precum și efectuării unei operațiuni similare între conturile analitice (subconturi).
În practică, aceasta înseamnă că, de exemplu, puteți transfera o sumă dintr-un contract al unei contrapărți la un alt contract al aceleiași contrapărți. De exemplu, în baza unui acord îi datorăm contrapartei, dar în baza unui alt acord el ne datorează. În astfel de cazuri, este mult mai rațional, mai rapid și mai ieftin să închideți direct o datorie cu alta, decât să efectuați două documente pentru transferul într-un cont curent „întors și înapoi” (există un articol excelent pe un subiect similar).
În acest caz, discutat în articol, transferul sumei trebuie să se facă nu doar în cadrul unei contrapărți. Va trebui să implicăm două contrapărți diferite. Operația este puțin mai complicată, dar sensul rămâne același - transferul de sume.
În general, toate operațiunile de acest fel pot fi înlocuite cu postări manuale. Cu toate acestea, în majoritatea cazurilor, aplicarea unui document special este simplă. De exemplu, programul în sine poate găsi datorii, ceea ce vă va scuti de procesul de căutare manuală prin documente.
Indiferent dacă introduceți înregistrările manual sau utilizați documentul „Ajustarea datoriilor”, mișcările se efectuează numai conform registrului contabil. Nu avem nevoie de alte registre aici. Acest lucru, printre altele, vă permite să verificați rapid și ușor corectitudinea tranzacțiilor create.
Pasul 3: compensam datoria
În primul rând, ar trebui să înțelegeți că 1C în sine nu știe ce anume doriți să faceți, așa că trebuie să selectați CORECT tipul de document și să setați setările acestuia. Altfel, nimic nu va funcționa! Să ne uităm la setările documentului în cazul pe care îl luăm în considerare.
website_
Fila conturi plătibile nu este vizibilă aici, dar puteți ghici conținutul acesteia uitându-vă la intrările generate de document, precum și SALT. După cum puteți vedea în bilanţ, nimeni nu mai datorează nimănui nimic!
website_
website_
Asta e toată operațiunea, de fapt. Vă puteți gândi singur la opțiuni pentru alte cazuri. Recomand să o încercați cu un exemplu într-un program de lucru pentru a consolida rezultatul.
Să rezumam
Pentru a efectua operațiuni de compensare și alte operațiuni similare în 1C: Contabilitate 8, puteți utiliza documentul special „Ajustarea datoriilor” sau puteți utiliza înregistrări manuale.
Alte cazuri de transfer de sume folosind documentul revizuit, precum și utilizarea operațiunilor manuale, sunt discutate în cursuri, cu curriculumul căruia vă puteți familiariza. Dacă aveți întrebări, solicitați un apel înapoi sau sunați-vă singur!
